不要假设您的盈利公司拥有强劲的现金流

我们大多数人从小就被教导永远不要假设任何事情。为什么?好吧,因为当你假设时,你会做出一个......你可能知道表达式的其余部分是如何进行的。

许多企业主做出的一个危险假设是,如果他们的公司盈利,他们的现金流也必须强劲。但情况并非总是如此。仔细研究所涉及的会计可以提供一个解释。

投资业务

究竟什么是利润?在会计方面,它们与应税收入密切相关。在贵公司损益表的底部报告,利润基本上是收入减去销售成本和会计期间发生的其他运营费用的结果。

公认会计原则 (GAAP) 要求公司将成本和费用与收入确认期间“匹配”。在权责发生制会计下,您何时收到客户付款或何时支付费用并不一定重要。

例如,位于仓库或零售店的库存不能被扣除——即使它可能已经长期支付(或融资)。只有当物品被出售或使用时,费用才会计入您的损益表。您的库存帐户包含许多等待支出的现金流出。

其他营运资金账户——例如应收账款、应计费用和贸易应付账款——也代表现金流量时间的差异。随着您的业务增长并努力增加未来的销售额,您将更多地投资于营运资金,这会暂时耗尽现金。

然而,反过来也可能成立。也就是说,一个成熟的企业可能是一个“摇钱树”,尽管报告利润低迷,但却能产生充足的美元。

费用核算

利润和现金流之间的差异并不以营运资金开始和结束。您的损益表还包括折旧和摊销,它们是非现金费用。它不包括影响手头现金的固定资产、银行融资和所有者资本账户的变化。

假设您的公司将税收折旧计划用于账簿目的。假设在 2020 年,您购买了新设备以利用扩大的第 179 节和奖金折旧津贴。然后您从 2020 年的利润中减去这些项目的购买价格。但是,由于这些购买是通过债务融资的,因此 2020 年投资的实际现金流出很少。

2021 年,您的企业将支付贷款,这将减少您支票账户中的现金金额。但是您的利润只会受到利息费用(而不是偿还的本金金额)的影响。此外,2020 年的采购将没有“基础”可以在 2021 年贬值。这些情况将人为地提高 2021 年的利润,而没有相应增加现金。

盯着球看

仅仅因为您正在盈利,就认为您的现金状况强劲,这是很危险的。现金流需要仔细监控。我们公司可以帮助您生成准确的财务报表并从中收集最重要的见解。

 

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